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  北京屹唐半导体科技股份有限公司

  内部审计制度

  第一章总则

  第一条为了规范北京屹唐半导体科技股份有限公司（以下简称公司）内部

  审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据有关法律法规、

  （以下简称《公司章程》）

  第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控

  制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果

  等开展的一种评价活动。内部审计是一种独立、客观的审计确认和咨询活动，旨

  在增加价值和改善公司的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善公

  第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及公司其他

  第二章内部审计机构和人员

  第四条公司成立内部审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控

  制制度的建立和实施等情况做检查监督。内部审计部作为企业内部审计部门，

  对公司董事会负责，向审计委员会报告工作。内部审计部在对公司业务活动、风

  险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受公司董事会审计委员会

  的监督指导。内部审计部发现相关重大问题或者线索，应当立即向公司董事会审

  第五条公司配置专职人员从事内部审计工作，内部审计负责人不得兼管业

  第六条内部审计部在公司董事会审计委员会的领导下独立开展内部审计工

  作，独立于公司业务部门，不受其他部门和个人的干扰，不得被置于财务部门的

  领导之下，或者与财务部门合署办公。内部审计部机构的设置应当与其目标、性

  质、战略、规模、风险状况及治理结构等相适应，并配备充分的资源和具有相应

  资格的内部审计人员。内部审计部履行职责所必需的工作经费，公司应予以保证，

  第七条内部审计人员应具备开展审计活动所需的知识、经验和技能。内部

  审计人员应当依法审计、忠于职守、客观公正、坚持原则、彰显诚信、廉洁奉公、

  第八条内部审计人员应当遵守职业道德，在履行职责时保持应有的职业审

  慎和防范潜在舞弊的意识，特别要对可能影响企业目标、营运或资源的重大风险

  第九条内部审计人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计对象经营活

  第十条内部审计人员按照法律和本制度行使职权，受国家法律和公司规章

  制度的保护，任何部门和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行任务，不得对审计人

  员进行打击报复。内部审计团队应对拒绝接受审计及以各种方式逃避、阻挠、妨

  碍审计的单位和个人做处理处罚，或提出处理处罚建议送交指定的公司高级管

  理层做处理处罚。公司对拖延和拒不执行审计处理处罚决定的相关的单位和人员

  第十一条内部审计人员应当具备相应的专业胜任能力，每年应保证一定的

  后继教育时间，可通过参加专业协会组织的各类培训、会议或企业内部业务培训

  第十二条内部审计人员应当履行保密义务，对于实施内部审计和咨询业务

  （一）公司产品功能、设计、成本价格、销售任务等；

  （二）公司投资、融资、合并与拆分等经济活动的会议记录、相关资料及

  （三）在审计过程中，所有的审计文件、审计材料、记录稿纸，包括被审

  （四）对审计工作中提出的审计问题及评价，应按规定和程序与被审计对

  （五）对审计报告（含原始材料）、审计决定和领导指示，未经内部审计

  负责人审批不得向外透露，不得公开发表，并应同时严格遵守公司信息公开披露管理

  （六）对向内部审计团队揭发问题的公司员工、群众来信或邮件，以及外

  单位转来的有关联的资料，不管本人是否提出为其保密的要求，内部审计人员都要为

  第十三条内部审计人员违反本制度规定，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、

  弄虚作假、泄露秘密，造成损失和不良影响的，公司依据相关制度规定对内部审

  第十四条公司各内部机构或职能部门、分支机构、控股子公司以及具有重

  大影响的参股公司应当配合企业内部审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工

  第三章内部审计职责、权限和总体要求

  第十五条内部审计部应当履行以下主要职责：

  （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具备拥有重大影响的参股公司

  （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具备拥有重大影响的参股公司

  的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法

  性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业

  （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

  （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容有但不限于内部审计计划

  （六）对企业内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整

  改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如

  第十六条为有效履行内部审计职责，董事会授予内部审计团队如下权限：

  内部审计工作范围涵盖公司经营管理全部要素。应当涵盖公司经营活动中与

  财务报告和信息公开披露相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及

  付款、存货管理、固定资产管理、货币资金管理、担保与融资、投资管理、研发

  管理、人事管理、信息系统管理和信息披露管理等。审计部能够准确的通过公司所处行

  第十七条内部审计部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情

  况，对与财务报告和信息披露相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行

  第十八条在履行职责时，内部审计团队能够准确的通过工作需要，对审计对象或

  第十九条内部审计部应当建立工作底稿制度，依据有关规定法律、法规的规定，

  建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及有关的资料的保存

  时间。内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审

  计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录

  第二十条在履行职责过程中，对被审计对象的下列行为，有权做出制止的

  决定，提出改进经营管理的建议，并报告公司董事会、审计委员会和指定的高级

  （一）阻挠内部审计人员开展工作，抗拒或妨碍审计监督检查的；

  （二）拒绝或者拖延提供会计凭证、会计账薄、会计报表和证明材料等其他

  （三）转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账薄、会计报表和证明材

  （四）截留、挪用公司或客户资金，转移、隐匿、侵占公司财产的行为；

  （七）拒不执行审计决定或未按规定要求执行审计决定、反馈执行情况的；

  （九）内部审计部认为需要制止并报告董事会、审计委员会和指定的高级管

  第四章具体实施

  第二十一条审计部应当按照有关法律法规实施适当的审查程序，评价公司内

  部控制的有效性，并至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告。评价报告应

  当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。

  第二十二条内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露

  相关的内部控制制度的建立和实施情况。审计部应当将大额非经营性资金往来、

  对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露等

  事项相关内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重

  第二十三条审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责

  任部门制定整改措施和整改时间表，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施

  的落实情况。审计部负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入

  第二十四条审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大

  风险，应当及时向董事会、审计委员会报告。董事会或者审计委员会认为公司内

  部控制存在重大缺陷或重大风险的，或者保荐人、会计师事务所指出公司内部

  露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导

  第二十五条审计部应当在重要的对外投资事项做过程中以及实施后

  （三）是否指派专人或成立专门机构负责研究和评估重大投资项目的可行

  （四）涉及委托理财事项的，关注公司是不是将委托理财审批权力授予公司董

  事个人或经营管理层行使，受托方诚信记录、经营状况和财务情况是否良好，是

  （五）涉及证券投资事项的，关注投资规模是不是会影响公司正常经营，资金来

  源是否为自有资金，投资风险是否超出公司可承受范围，是否使用他人账户或向

  他人提供资金进行证券投资，保荐人（包括保荐人和保荐代表人，下同）是否

  第二十六条审计部应当在重要的购买和出售资产事项做过程中及实

  （四）购入资产有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉

  第二十七条审计部应当在重要的对外担保事项做过程中及实施后及

  （二）担保风险是否超出公司可承受范围，被担保方的诚信记录、经营状况

  第二十八条审计部应当在重要的关联交易事项做过程中及实施后及

  （二）关联交易是否按照有关法律法规履行审批程序，审议关联交易时关联股东

  （三）达到披露标准的关联交易是否经全体独立董事过半数同意，保荐人是

  （四）关联交易是否签订书面协议，交易双方的权利义务及法律责任是否明

  （五）交易标的有无设定担保、抵押、质押及其他限制转让的情况，是否涉

  （七）关联交易定价是否公允，是否已按照有关法律法规对交易标的进行审计或

  第二十九条审计部应当在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计。

  （五）与财务报告相关的内部控制是不是真的存在重大缺陷或重大风险。

  第三十条审计部在审查和评价信息公开披露管理制度的建立和实施情况时，应

  （一）公司是不是已按照有关法律法规制定信息公开披露管理制度及相关制度，包括各

  内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的信息公开披露管理和重大信息

  （二）是否明确规定重大信息的范围和内容，以及重大信息的传递、审核、

  （三）是否制定未公开重大信息的保密措施，明确内幕信息知情人的范围和

  （四）是否明确规定公司及其董事、高级管理人员、股东、实际控制人等相

  （五）公司、控制股权的人及实际控制人存在公开承诺事项的，公司是不是指派专

  （六）信息公开披露管理制度及相关制度是否得到一定效果实施。

  第三十一条内部审计团队应于每年初依据监管和业务发展需要，根据团

  队资源，以风险为基础拟定下一年度审计工作规划，报经企业内部审计负责人批

  第三十二条内部审计团队应当对被审计单位或审计事项做初步了解

  后制订项目审计工作方案，成立审计工作组，并向被审计单位发出审计通知书；

  第三十三条内部审计人员在实施审计过程中能采用检查、观察、询问、

  监盘、函证、计算、分析性复核、谈话等方法，取得必要的审计证据，形成审计

  工作底稿，并依据有关证据对具体的审计事项提出审计意见和结论。在审计过程

  第五章内部审计结果

  第三十四条内部审计团队应建立完整内部审计信息沟通交流机制，及时

  与审计问题的相关单位沟通审计情况，研究分析审计问题，确定审计结论和整改

  第三十五条内部审计团队应建立健全审计报告制度，及时出具审计报告

  或审计结论，将审计成果通过审计报告或分析报告等形式及时报送给审计问题相

  关单位的负责人、主管领导和公司管理层，具体报告发送对象由内部审计负责

  人确定。如相关审计成果反映出企业存在重大问题的，应同步报送给审计委员会。

  第六章内部审计发现问题整改和跟踪

  第三十六条被审计单位应投入资源对审计问题进行整改，审计报告中所

  列示的问题必须在整改期限内整改完毕，整改同时应制定相关措施或规定预防类

  第三十七条内部审计团队应对被审计单位的整改情况做跟踪、核实及

  第七章内部控制评价

  第三十八条董事会或者审计委员会应该依据内部审计部出具、审计委员

  会审议后的评价报告及有关的资料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报

  第八章监督管理及责任追究

  第三十九条公司应当对内部审计人员的工作做监督、考核。审计委员

  第四十条如发现内部审计工作存在重大问题，公司将按照有关法律法规追究责

  第九章附则

  第四十一条本制度经董事会审议通过后生效并施行。

  第四十二条本制度由公司董事会负责解释。

  第四十三条本制度未尽事宜或与有关法律、法规以及监督管理的机构的有关规

  定、《公司章程》不一致时，按照有关法律、法规、监督管理的机构的有关法律法规、《公

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